Как составить завещание и защитить имущество

Советы специалистов
№44 (759)

Адвокат Леонид Микитянский – высококвалифицированный специалист, работающий в сферах, связанных с интеллектуальной собственностью, деловым и корпоративным правом, банкротствами, завещаниями и защитой имущества. За плечами адвоката – долгие годы успешной работы и - как следствие - сотни довольных клиентов.


В первом эксклюзивном интервью «РБ» адвокат Микитянский сосредоточил внимание на проблемах, связанных с передачей наследства, завещаниями и Estate Plan.


-Леонид, что такое завещание?
-Завещание (Will), которое полностью называется Last Will and Testament, – это правовой механизм для безвозмездного распределения собственности или имущества. В завещании вы можете подробно указать, кто может претендовать на ваше состояние, когда и даже на как долго.
Вместе с завещаниями часто используются «трасты» (trusts) и «эстейты» (estates). Эти механизмы помогают добиться налоговых послаблений, защитить собственность, и застраховать имущество от непредвиденных ситуаций.  


-Зачем человеку оставлять завещание?
-Ни один человек не в силах предугадать, что с ним произойдёт завтра. Поэтому лучше всего подстраховаться и “распределить” имущество при жизни (в любом возрасте и в любом состоянии здоровья), чтобы избавить родственников от сложного и дорогостоящего процесса раздела.
Также завещание часто позволяет избежать уплаты налогов или сократить их до минимума. Очень часто федеральные и штатные законы лишают наследников части имущества или требуют за него заплатить, если нет никакой предварительной схемы его распределения.
И самое главное – процесс раздела имущества без завещания (administration proceedings) может затянуться надолго, а это значит, что заинтересованным лицам придётся потратиться на дополнительные судебные издержки.
Кроме того, все мы хорошо знаем, чем заканчиваются так называемые “войны за наследство”. Близкие люди ссорятся друг с другом, выбрасывают огромные деньги на судебные тяжбы, и всё потому, что владелец наследства вовремя не озаботился судьбой своего капитала и не обратился за квалифицированной помощью к адвокату.
Раздел имущества без завещания может привести к непредсказуемым последствиям. Например, суд может приставить опекуна к вашим несовершеннолетним детям (нет никакой гарантии, что деньгами будет управлять оставшийся в живых супруг или супруга). Возможно, и такое, что наследством будет управлять посторонний, которого вы даже не знали при жизни. И уж точно нет никакой гарантии в том, что этот совершенно чужой вам человек примет правильные инвестиционные решения для вашей семьи.


-Что такое Estate Planning?
-Это стратегия, позволяющая распределить собственность и богатство между определёнными наследниками (обычно внуки и дети), защитить имущество от кредиторов, и добиться максимальных налоговых преимуществ. 
Estate Planning начинается с тщательного обсуждения ваших финансовых целей и желаний относительно ваших собственности и богатства. Например, хорошими инструментами для Estate Planning являются «трасты» (trusts). Во-первых, они защищают ваших детей или других наследников в том случае, если еще при жизни вы не сможете управлять капиталом по причине болезни. Во-вторых, вам не обязательно требуется составлять завещание. В-третьих, в некоторых случаях можно будет изменять льготы и наследников. В-четвёртых, трасты могут защитить наследников от многих кредиторов (включая супругов, которые разводятся с вашими детьми).

-Сколько процентов составляет федеральный налог на наследство?
-С большой долей вероятности, в 2011 году вернётся федеральный налог на наследство, который не взимался в 2010 году. Этот налог распространяется на имущество, цена которого превышает миллион долларов. И если за первый миллион наследник платить не должен, то с остальной суммы он должен отдать государству 55%. Иными словами, с наследства стоимостью в $2 млн. придётся заплатить $550 тысяч налогов.  Сумму налогов можно снизить, если составить профессиональное завещание или Estate Plan. Для этого вы должны проконсультироваться с адвокатом и выбрать один из предложенных им вариантов.


-В каких случаях человек должен обновлять завещание или Estate Plan?
-Рекомендуется обновлять завещание каждые 3 – 5 лет. Также обновления необходимы, когда меняются федеральные или штатные законы или когда происходят события, заставляющие вас пересмотреть процедуру распределения собственности. Многие люди меняют завещания, когда в их семье кто-то вступает в брак, разводится, рождается или умирает. Всегда помните, что с опытным адвокатом вы сможете «освежить» завещание в любой момент своей жизни.  


-Что такое Living Will?
-Это ряд инструкций и пожеланий, которые должны быть соблюдены, если у вас возникнут большие проблемы со здоровьем. Директивы обычно включают инструкции относительно использования аппаратов сердечно-лёгочной реанимации, аппаратов искусственного дыхания, ухода и кормления, и других методов поддержания жизни.


-Что такое Power of Attorney?
-Power of Attorney это доверенность которая помогает вам защитить своё имущество в тех случаях, когда вы не можете сделать это самостоятельно (потеря дееспособности, психические заболевания, болезнь Альцгеймера). Этот механизм позволяет доверить управление имуществом родственнику или другу без судебного вмешательства.
Аналогичную с Power of Attorney силу имеет опекунство (guardianship или conservatorship). Однако опекунство – это долгий и трудный судебный процесс, требующий больших юридических издержек. 

-Леонид, какой совет вы бы дали читателям, которые до сих пор не  составили завещания?
-Не затягивайте с оформлением бумаг на наследство и планированием (Estate Planning). Мы поможем составить вам правильные документы, которые избавят вас и ваших близких от головной боли.  Позаботьтесь о завтрашнем дне сегодня.


Офис адвоката Леонида Микитянского (Law Offices of Leo Mikityanskiy, P.C.) находится по адресу: 6701 Bay Parkway, Suite 209, Brooklyn, NY 11204. Контактный телефон: 1 (718) 256-3210. Интернет-сайт: www.lmattorney.com