Налоговый сезон-2017: важные советы

1 января 2017 года в Соединённых Штатах официально стартует налоговый сезон, который завершится 17 апреля (традиционное 15 апреля попадает на субботу). 

Налоговая служба (IRS) объявила, что приём большинства электронных деклараций начнётся 23 января, а получение возврата (tax refund) может затянуться до середины февраля, поскольку IRS твёрдо намерена снизить количество мошенничеств. Также специалисты прогнозируют большое количество аудиторских проверок как на штатном, так и на федеральном уровне. 

Пока работающие американцы готовятся к новому налоговому сезону, эксперты в финансовых делах дают десять важных рекомендаций, которые помогут снизить налоговые выплаты в 2017 году, а также избежать многих проблем. 

Во-первых, подготовьте доказательства налоговых списаний. 

Как показывают предыдущие годы, более 54% жителей списывают меньше, чем могут по закону. Хорошо подумайте, какие у вас были расходы, связанные с профессиональной деятельностью.  

Помните, что для IRS имеют силу не только бумажные кассовые чеки, но и электронные. Зайдите на свою электронную почту, наберите в строке поиска слово Receipt и освежите память, что именно вы покупали через интернет в 2016 году. 

Также вы можете распечатать бумажные стейтменты с онлайн-аккаунтов. Сегодня многие банки предлагают для своих клиентов упрощенную процедуру распечатки расходов на случай аудита. 

В будущем старайтесь меньше пользоваться наличными деньгами и чаще отправлять подтверждение расходов, годных для списывания, на электронную почту. 

Во-вторых, проанализируйте расходы на образование.

Ежегодно американцы списывают на обучение и повышение квалификации десятки миллиардов долларов. При этом теоретически возможны списания как университетских расходов, так и краткосрочных репетиторских курсов. 

Один из лучших способов узнать о всех особенностях списывания  стоимости обучения – воспользоваться функцией Interactive Tax Assistant  на официальном сайте налоговой службы. 

Специально для клиентов Налоговая служба расширила список вопросов и ответов, касающихся списывания на обучение. 

Также не забывайте, что вы должны получить форму Form 1098-T, Tuition Statement от своего образовательного учреждения, если его услуги подпадают под категорию списывания. 

В-третьих, подготовьте все документы, касающиеся Обамакер.

Новый Конгресс и новый президент Трамп пообещали заблокировать медицинскую реформу Барака Обамы, однако этого точно не произойдёт до 17 апреля 2017 года. IRS попытается в грядущем налоговом сезоне получить с американцев, которые имеют/не имеют/имеют частично принудительную медицинскую страховку максимальные деньги. 

Более того, даже если республиканцы отменят Обамакер в 2017 году, IRS оставит за собой право проводить аудиты на протяжении ближайших трёх лет. Поэтому уклониться от штрафа за отсутствие страховки не удастся. 

Электронная система обработки деклараций отработана до мелочей. 

В-четвёртых, скрыть иностранные счета не получится. 

Если на вашем аккаунте в России, Украине или любой другой стране хранится сумма, эквивалентная минимум $10 тысячам, то вам придётся сообщить об этом в IRS. 

Требование предоставлять подобные данные (Report of Foreign Bank and Financial Accounts – FBAR) появилось в законодательстве в 2014 году, однако только в 2017 году оно заработает на полную мощь. 

Многие «наши» иммигранты считают, что IRS не способна заблокировать банковский счёт на территории любой страны бывшего СССР. 

Это действительно так. Однако Налоговой службе США вполне по силам приостановить действие американского гражданства или грин-карты для человека, который отказывается предоставлять FBAR. 

Например, если новоиспечённый россиянин Стивен Сигал начнёт тайно хранить деньги в Сбербанке, то IRS просто лишит его возможности передвигаться по миру. При этом никто не в силах предположить, где именно будет Сигал в момент приостановки паспорта – в Москве или в любимой Калифорнии.

В-пятых, не перегибайте с подарками (gifts) и благотворительностью (charity). 

Эти графы расходов вызывают серьезное подозрение налоговых экспертов. Поэтому если вы по своей декларации являетесь очень щедрым филантропом, то IRS вас не похвалит, а досконально проверит. 

Помните, что данные списывания часто проверяются после изучения деклараций за предыдущие годы. Если человек никогда не дарил подарков и не занимался благотворительностью, а потом пожертвовал аж треть или половину дохода – офицер сразу поставит на его файле флажок. 

В-шестых, не пытайтесь прикинуться малоимущим. 

После запуска Обамакер и сокращения среднего класса за два президентских срока Барака Обамы, IRS усилила аудит налогоплательщиков, которые сознательно переходят в малоимущие, занижая свой реальный доход. В Висконсине даже был случай, когда налогоплательщик умудрился занизить свой доход всего на один доллар и оказаться в категории льготников, которые должны платить значительно меньше. 

Таких мошенников IRS вычисляет в два счёта, а потом обычно сразу вызывает в налоговый суд, где инспектор тщательно изучает предоставленные вами свидетельства доходов и списываний.

В-седьмых, живой бухгалтер лучше, чем электронная программа. 

На протяжении нескольких лет американцам, отправлявшим налоговые декорации самостоятельно через программное обеспечение для оплаты налогов (Tax Preparation Software), удавалось избегать аудита.

У IRS не хватало времени и ресурсов проверять такие декларации. Теперь они будут изучаться гораздо внимательнее, поскольку программа – не бухгалтер, а налогоплательщик – не специалист в бухгалтерском деле. 

Оправдать ошибки «сбоями в программе» уже не получится. Аудит может обернуться очень большими штрафами, которые в случае неуплаты увеличатся в геометрической прогрессии.

В-восьмых, обязательно определитесь с бухгалтером. 

Наличие у вашего бухгалтера титула Certified Public Accountant (CPA) не менее важно, чем наличие у водителя драйвер-лайсенса или лицензии у иммиграционного адвоката. CPA-специалисты прекрасно разбираются во всех аспектах налогового законодательства, которое, напомним, превышает 75 тысяч страниц. 

Такой эксперт имеет право представлять ваши интересы перед IRS в случае какой-либо проблемы и вести телефонные переговоры с представителями Налоговой службы. Именно CPA-специалистам удаётся добиться самого выгодного плана рассрочки налогов (payment plan) или вообще добиться снижения налогового долга (offer in compromise). 

Если кто-то посчитает, что услуги CPA обходятся дорого, то пусть вспомнит случай, произошедший в прошлом году во Флориде. 

Там один мошенник и псевдобухгалтер не только оформлял декларации бесплатно, но и давал каждому клиенту по $15. Потом он просто выгодно продал базу с номерами социального страхования, именами, фамилиями, адресами и номерами банковских счетов преступной организации, которая делала липовые документы для нелегальных иммигрантов. 

В-девятых, не забывайте, что direct deposit – самый надёжный способ получения возврата

 Попросите вашего бухгалтера, чтобы федеральный и штатный налоговый возврат пришёл напрямую на ваш дебетовый банковский аккаунт. Это самый безопасный способ избежать потери бумажного чека от IRS или штатного налогового ведомства. 

В-десятых, не тяните до последнего дня (17 апреля). 

Помните, что по-настоящему хорошие бухгалтеры в налоговый сезон очень сильно загружены работой. Они трудятся с утра до поздней ночи на протяжении семи дней в неделю. 

Если хотите, чтобы бухгалтер уделил вам максимальное внимание и объяснил каждую мелочь – назначайте аппойтмент уже в январе. Заплатите налоги раньше всех и забудьте об этом хлопотном процессе до начала 2018 года.